Крупная сделка и сделка с заинтересованностью в ООО: когда они недействительны и как их оспорить

Сделку ООО называют крупной, если она выходит за пределы обычной хозяйственной деятельности и одновременно её цена или стоимость имущества составляет не менее двадцати пяти процентов балансовой стоимости активов общества. Сделкой с заинтересованностью считают операцию, где стороной, выгодоприобретателем или посредником выступает контролирующее лицо, руководитель или связанное с ними лицо. Крупная сделка требует согласия органа общества, а для сделки с заинтересованностью закон требует извещения участников, согласие же становится обязательным по требованию лиц, названных в статье 45; при нарушении этих правил возможен иск о признании сделки недействительной. Правила содержатся в статьях 45 и 46 закона об обществах с ограниченной ответственностью, а разъяснения даны Пленумом ВС РФ от 26 июня 2018 года № 27.

Дальше разобрано, как определить категорию сделки, какие документы нужны и в какие сроки оспаривают.

Как определить крупную сделку

Для признания сделки крупной нужны два критерия одновременно. Количественный: цена сделки или балансовая стоимость отчуждаемого либо приобретаемого имущества достигает двадцати пяти процентов балансовой стоимости активов. Качественный: сделка выходит за рамки обычной хозяйственной деятельности. Для расчёта берут данные бухгалтерской отчётности на последнюю отчётную дату перед совершением сделки; для большинства ООО это годовая отчётность.

Если общество поручилось по обязательству другой организации и сумма превышает двадцать пять процентов активов, договор поручительства тоже проверяют на крупность. Поэтому финансовый отдел перед подписанием любого договора сравнивает сумму с балансом, а адвокат оценивает характер сделки: типичная ли она для бизнеса компании.

Сделка с заинтересованностью

Круг заинтересованных лиц определяет статья 45: контролирующее лицо общества, генеральный директор, члены совета директоров и коллегиального исполнительного органа, а также их супруги, родители, дети, братья и сёстры, усыновители и усыновлённые и подконтрольные им организации, если они выступают стороной, выгодоприобретателем или посредником. Заинтересованность должна существовать в момент совершения сделки.

О сделке с заинтересованностью общество извещает участников до её совершения; по требованию директора, члена коллегиального органа или участника с долей не менее одного процента требуется согласие. Согласие можно получить и после подписания. Органом, который принимает решение, выступает общее собрание участников или совет директоров, если он есть и устав наделяет его соответствующей компетенцией. Если сделка совершена без одобрения, она остаётся действительной до признания недействительной судом.

Документы и порядок одобрения

Для одобрения готовят пакет: проект договора, обоснование экономической выгоды, расчёт соотношения с активами, сведения о заинтересованных лицах и их связях. Решение оформляют протоколом, где указаны условия сделки, цена, стороны и срок действия одобрения. При нотариальном удостоверении решения доказательства порядка принятия получают дополнительную силу.

Если участник против, его возражения фиксируют, а позднее он вправе оспорить сделку. Поэтому общество заранее обеспечивает информирование участников: направляет им материалы в сроки, установленные уставом и законом, а доказательства направления хранит.

Оспаривание и сроки

Иск о признании сделки недействительной подаёт общество, член совета директоров или участник, владеющий не менее чем одним процентом уставного капитала. Срок исковой давности составляет один год по пункту второму статьи 181 ГК РФ. Для участника он течёт с момента, когда он выяснил обстоятельства, из-за которых сделка требовала одобрения. Закон предполагает, что участник должен был выяснить это не позднее годового общего собрания по итогам года, в котором совершена сделка, если информация не скрывалась.

Пленум ВС РФ также указывает, что наличие решения об одобрении не всегда препятствует иску: суд проверяет, не нарушены ли права общества. Сделку с заинтересованностью признают недействительной, если она совершена в ущерб интересам общества и вторая сторона знала или заведомо должна была знать о заинтересованности и об отсутствии согласия; при отсутствии согласия ущерб, как правило, предполагается, и опровергать это приходится ответчику.

Последствия признания сделки недействительной

Если суд признаёт сделку недействительной, применяют реституцию: стороны возвращают друг другу полученное. Если вернуть имущество нельзя, возмещают его стоимость. Для общества это возможность вернуть актив, для контрагента риск потерять уплаченные деньги и добиваться взыскания с общества.

Добросовестный приобретатель защищён сильнее: если имущество перешло третьему лицу, не знавшему о нарушении порядка одобрения, вернуть его бывает сложнее. Поэтому спор о крупной сделке часто сопровождается заявлением об обеспечительных мерах, которые запрещают отчуждать имущество до решения суда.

Отдельный вопрос касается руководителя, который совершил сделку без одобрения. Общество вправе требовать от него возмещения убытков, если сделка причинила вред. В споре директор ссылается на то, что действовал в интересах компании и сделка была рыночной, и приводит оценку стоимости, переписку и протоколы переговоров.

Защита контрагента

Контрагент, который не хочет рисковать, запрашивает у общества выписку из ЕГРЮЛ, сведения о балансе, решение об одобрении, устав. Если сделка близка к порогу, он просит предоставить документ о том, что она не признана крупной, либо выписку из протокола об одобрении. Отказ общества представить документы повышает риск.

Если иск уже подан, контрагент доказывает, что не располагал сведениями об отсутствии одобрения и не имел разумных поводов их проверять, что условия сделки рыночные, что общество получило встречное исполнение. Подтверждающие документы: переписка с обществом, акты, платёжные поручения, оценка рыночной стоимости.

Как действовать обществу и участнику

Обществу стоит выстроить регламент: перед подписанием договоров выше определённой суммы финансовый отдел сверяет её с балансом, адвокат проверяет заинтересованность, а секретарь собрания оформляет решения. Это снижает риск оспаривания в будущем.

Участник, который заподозрил нарушение, запрашивает копии договоров и протоколов, изучает бухгалтерскую отчётность, анализирует платежи. Он вправе направить требование о предоставлении документов и при отказе обратиться в суд. Решение о подаче иска принимают после расчёта шансов и учёта срока давности, потому что пропуск года закрывает путь к оспариванию.

Основной канал связи с адвокатом — электронная почта arbatadvokat1@gmail.com